【香港報稅】11個常被忽略的稅務扣減策略助你慳稅
聰明慳稅，輕鬆報稅！
稅季又來臨了！「綠色炸彈」（報稅表）很快就會送到你的信箱。你準備好了嗎？許多香港納稅人每年都錯過大量合法的扣稅機會。今天，我們為你整理了11個最常被忽略但非常實用的稅務扣減策略，幫助你合法地減少稅務負擔。
1. 新手父母額外$20,000按揭利息扣減
有2023年10月25日或之後出生的子女嗎？好消息！除了標準的$100,000房屋貸款利息扣減外，你可能還有資格獲得額外$20,000的扣減！
只要你的子女至少連續6個月與你同住，你就可以申請這項優惠。更棒的是，這項福利會一直持續到他們年滿18歲，多年下來能為你節省不少稅款。
2. 個人教育開支（最高$100,000）
今年有進修嗎？別忘了申請持續教育開支的扣減——即使是與你目前工作無直接關係的課程也可以！
這包括你在認可機構的兼讀課程、專業考試費用，甚至某些認可提供商的網上課程。投資自己的同時，還能節省稅款，何樂而不為？
3. 自僱人士的家居辦公室開支
在家經營業務？你的部分家庭開支可能符合利得稅扣減資格！
這或包括一定比例的租金、水電費、網絡費和家庭辦公設備。記住，你需要證明該空間是專門用於商業用途才能符合資格。這是許多自僱人士常常忽略的節稅機會！
4. 家屬醫療保險
有家人嗎？別忘了你可以申報為自己、配偶、子女和父母購買的自願醫保保費！
每個受保人的扣減限額為$8,000，而受保人數目沒有限制。一個四口之家最多可申報$32,000的保費扣減，這可是一筆不小的稅務優惠！
5. 最後一刻的強積金自願供款
聰明的納稅人會在3月31日前作出一筆過的可扣稅自願性供款(TVC)，以最大化當年的扣減。
你每年可供款高達$60,000（與合資格年金保費合計）。即使是一次性$30,000的供款，也可能為你節省高達$5,100的稅款！這是最簡單的節稅方法之一。
6. 已婚夫婦的子女免稅額策略
許多已婚夫婦不知道，子女免稅額應該由一方配偶申報，而不是在雙方父母之間分攤！
對於2024/25年度，每個符合條件的子女提供$130,000的免稅額（在子女出生年度更高達$260,000）。讓收入較高的一方申報所有子女免稅額，通常能獲得更大的稅務節省。
小貼士：只有當你和配偶分開居住時，才應考慮分攤子女免稅額。
7. 供養父母/祖父母免稅額
在供養年長的父母或祖父母？你可能有資格獲得每位被供養人高達$100,000的免稅額！
很多人不知道的是：
- 父母/祖父母仍可工作並有收入
- 對於60歲以上的，免稅額為$50,000（如與你同住，再加$50,000）
- 對於55-59歲的，你仍可申報$25,000（如與你同住，再加$25,000）
- 你需要與他們同住或每年提供至少$12,000的經濟支持
8. 兄弟姐妹間的父母免稅額策略
如果你有兄弟姐妹也一起供養父母，你們需要決定誰來申報免稅額。
每位被供養的父母/祖父母只能由一位納稅人申報免稅額。與你的兄弟姐妹商量，確定誰能從稅務節省中獲益最多——通常是收入較高，可節省更多稅款的人。
9. 已婚夫婦的父母免稅額策略
已婚夫婦有獨特的機會通過策略性安排來最大化父母免稅額。例如，你可以申報你的父母和一位岳父母的免稅額；而你的配偶申報另一位岳父母。
與你的配偶好好討論，看看誰申報哪些父母的免稅額能帶來最大的稅務優惠——通常是由收入較高的一方申報更多免稅額。
10. 傷殘家屬免稅額
如果你的家庭成員（包括配偶、子女、父母、祖父母或兄弟姐妹）有資格獲得政府傷殘津貼，你可以申報額外$75,000的免稅額。
最棒的是，這與其他免稅額分開計算！這意味著你可以為同一人同時申報傷殘家屬免稅額和相關的子女/父母免稅額，雙重節稅！
11. 單親免稅額
單身並撫養子女？除了子女免稅額外，你可能有資格獲得$132,000的單親免稅額。
要符合資格，你需要在整個稅務年度保持未婚狀態，並擁有子女的唯一監護權和照顧權。需要注意的是，如果你在年度中結婚、離婚、喪偶或開始分居，你將不符合該評稅年度的資格。
聰明報稅，輕鬆節稅
報稅不必令人頭痛！稅務規則雖然看似複雜，但只要掌握以上策略，你就能輕鬆應對。
稅務規劃應該是全年的工作，而不是只在「綠色炸彈」到達時才匆忙應對。提前準備好你的文件，保持詳細記錄，並考慮可扣減開支的時機。
對於複雜的個人稅務情況，尋求專業意見往往能為你省下比其成本更多的錢。DimTax.com團隊隨時準備為你提供專業、清晰的稅務諮詢服務，助你輕鬆應對報稅挑戰。