【2025香港扣稅三寶完全攻略】強積金自願供款、合資格延期年金和自願醫保如何幫你慳稅？

想在2025年交少啲稅？香港的「扣稅三寶」可能是你最強大的節稅工具！這三種政府認可的稅務扣減方式每年可為你節省數千至萬多元稅款，同時為健康和退休提供保障。今天，我們用簡單語言拆解這三項扣稅利器，幫你輕鬆節省稅款！

什麼是「扣稅三寶」？為何要關注？

「扣稅三寶」指的是香港稅務局認可的三大扣稅項目：

• 可扣稅強積金自願供款 (TVC)
• 合資格延期年金保單 (QDAP)
• 自願醫保計劃 (VHIS)

最棒的是什麼？這三項不僅能減少你的應繳稅款，還能同時為你的健康和退休生活建立財務保障。這就是稅務規劃的雙贏策略！

可扣稅強積金自願供款 (TVC)：超越基本供款

我們都熟悉那強制性的5%強積金供款，但你知道嗎？額外的自願供款能為你帶來更多稅務優惠！

TVC的關鍵重點：

• 強制性供款已有最多$18,000的扣稅額
• 可扣稅自願性供款(TVC)提供你額外扣稅空間
• TVC和QDAP共享$60,000的合併扣減上限
• 計算時，TVC會優先計入扣稅額

舉個例子：如果你在強制性強積金供款$18,000外，再供款$40,000到TVC，你可以扣減全部$58,000，大大減少你的稅單！

注意事項：選擇TVC前要知道，這些資金遵循與強制性供款相同的提取規則—通常要等到65歲退休年齡才能提取（少數特殊情況除外）。如果你想要更靈活的選擇，可以考慮SVC（一般自願供款），但SVC不享有稅務扣減。

合資格延期年金保單 (QDAP)：退休規劃的稅務優惠

QDAP是專為提供退休期間穩定、定期收入而設計的保險產品，同時享有稅務優惠。

QDAP的主要特點：

• 由香港保險業監管局認證的合資格年金產品
• 香港主要保險公司均有提供
• 供款期通常為5年或10年
• 年金收入最早可從50歲開始（視乎你開始供款的時間）
• 與TVC共享$60,000的年度扣減上限

誰最適合投保QDAP？

• 想在退休前收回供款的人士
• 希望獲得有保證退休收入的個人
• 可由你本人或須繳納香港薪俸稅的配偶申報扣稅

重要提示：購買QDAP前，要計算清楚自己的應課稅入息實額。如果超過$200,000，你的最高邊際稅率可達17%，此時QDAP的節稅效果最佳。舉例來說，年供$60,000的QDAP可為邊際稅率為17%的納稅人節省高達$10,200的稅款！

自願醫保計劃 (VHIS)：醫療保障兼享稅務優惠

VHIS是香港政府支持的計劃，透過稅務優惠鼓勵市民購買私人醫療保險。

VHIS的兩種類型：

• 標準計劃：基本標準化保障
• 靈活計劃：具有額外福利的增強保障

VHIS的扣稅詳情：

• 每年每位受保人最高可扣減$8,000
• 受保人數量沒有限制
• 可為自己、配偶、子女和父母申報扣稅
• 已婚人士可靈活分配保費扣稅額度

舉個例子：如果你為自己、配偶和雙親（共4人）購買VHIS計劃，你可以申報高達$32,000的扣減！

VHIS的額外優勢：與共享上限的TVC和QDAP不同，VHIS的扣減額度是完全獨立的，這意味著你可以同時最大化所有三種扣減！如已有公司醫保，可考慮具墊底費的VHIS計劃，保費更相宜且適合應對重大醫療開支。

如何最大化你的「扣稅三寶」福利：聰明策略

1. 根據個人需求優先考慮

• 需要加強醫療保障？先考慮VHIS
• 專注於退休規劃？優先考慮TVC和QDAP
• 想要最大稅務優惠？三者同時使用！

2. 家庭整體規劃

• 考慮哪個家庭成員應成為保單持有人以申報特定扣減
• 收入較高、處於較高稅階的配偶通常應該申報更多扣減
• 對於VHIS，即使你申請了供養父母免稅額，仍可為父母的自願醫保保費申報扣稅

3. 文件管理至關重要

請務必保存：

• 顯示TVC供款的年度強積金結單
• QDAP保單附表和保費繳付證明
• VHIS保單文件和付款記錄

真實例子：陳氏家庭如何運用「扣稅三寶」

陳先生（年收入：$720,000）：

• 強制性強積金：$18,000
• TVC供款：$30,000
• QDAP年金保費：$30,000（限於共享上限中剩餘的$30,000）
• 為自己和父母的VHIS保費：$24,000
• 總扣減：$102,000
• 節省稅款：約$17,340（按17%邊際稅率計算）

陳太太（年收入：$420,000）：

• 強制性強積金：$18,000
• 為子女的VHIS保費：$8,000
• 總扣減：$26,000
• 節省稅款：約$4,420（按17%邊際稅率計算）

合計，陳氏家庭每年節省了$21,760的稅款，同時為全家的健康和退休需求提供了保障！

「扣稅三寶」常見問題解答

問：我可以扣減為男女朋友支付的VHIS保單保費嗎？

答：不可以，扣減僅適用於你本人和指明親屬（配偶、子女和父母）。

問：如果我已經向TVC供款$60,000，我還能從QDAP獲得稅務優惠嗎？

答：在同一稅務年度內不能，因為兩者共享$60,000上限。你可以考慮在不同稅務年度之間分配，或者評估哪種方式更適合你的長期需求。

問：所有健康保險保單都有資格獲得稅務扣減嗎？

答：不是，只有獲認證的VHIS計劃才符合資格獲得稅務扣減。購買前請確認保單是否獲得認證。

問：我需要等到2026年才能享受2025年購買的QDAP帶來的稅務優惠嗎？

答：不一定！如果你購買QDAP後，可以申請暫緩繳付暫繳稅，最快在2025年4月第二期稅款就可以節省稅款，無需等到2026年。但請記住在稅款到期前至少4週提出申請。

準備好節省2025年度稅款了嗎？

「扣稅三寶」為香港納稅人提供了明智的方式減少稅單，同時為未來建立財務保障。這就是所謂的「一石三鳥」—節稅、保障健康和規劃退休！

你可以立即開始行動：

• 檢查你目前的強積金安排，考慮增加TVC
• 比較不同保險公司的QDAP選項，找出最適合你的產品
• 查看符合你和家人醫療需求的VHIS計劃

記住，明智的稅務規劃不僅關乎節省當下的稅款，還關乎在最小化稅務負擔的同時為你和家人建立長遠的財務保障！

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