您是否曾想過那些可扣稅年金是否真的值得投資？您並不孤單！許多香港納稅人都聽說過合資格延期年金保單(QDAP)，但不確定這是否適合自己。
什麼是合資格延期年金保單？
QDAP是一種附帶稅務優惠的退休儲蓄產品。它旨在為您的退休生活提供穩定收入，同時提供即時稅務優惠。
最吸引人的地方？您每年可從應課稅收入中扣除高達$60,000的保費。這意味著您現在可以節省可觀的稅款！
稅務計算分析
直截了當地說 – QDAP是否真的能為您節省金錢？答案取決於您的稅務狀況。
如果您的應課稅入息實額（扣除所有扣減項目和免稅額後）超過$200,000，您正在繳納17%的最高邊際稅率。這正是QDAP能夠發揮最大效益的情況！
例如：
- 應課稅入息實額為$260,000，年繳QDAP保費$60,000，您可節省$10,200稅款（$60,000 × 17%）
- 應課稅入息實額為$240,000，相同保費下，您可節省$9,600（$40,000 × 17% + $20,000 × 14%）
QDAP真正有效之處：17%稅率魔法
當部分收入被徵收最高17%邊際稅率時，QDAP變得特別具吸引力。原因如下：
雖然QDAP的保證回報率可能約為2.4%（包括非保證部分的總回報約為3.4%），但當您計入17%稅率的稅務節省時，實際回報率顯著提高。
對於按17%稅率徵稅的收入：
- 您的有效保證回報率提高至約3.6% IRR
- 您的總有效回報率（包括非保證部分）達到約4.5% IRR
這4.5%的有效回報率與許多其他保守投資相比具有競爭力，尤其是當利率開始下降時。對於按最高稅率徵稅的收入，QDAP提供了稅務效益和具競爭力的回報率 – 這是罕見的組合！
月入$35,000是否足以受益？
您可能聽說過月入超過$35,000的人都應該購買QDAP。但這過於簡化了情況！
您的稅務狀況取決於多種因素，包括您是否申請供養父母、子女或其他免稅額。即使月入$40,000-$50,000，您也可能不在最高稅階。
重要的是扣減後的應課稅入息實額，而非您的總薪金。
選擇合適的保費金額
您並非總是需要繳納全額$60,000才能獲得有價值的優惠。考慮您未來5年（QDAP的最低供款期）的財務狀況。
考慮可能影響您應課稅收入的未來變化：
- 您的父母是否即將年滿55/60歲，使您有資格申請供養父母免稅額？
- 計劃租房/買房？
- 期待孩子出生？
- 考慮成為全職父母？
這些生活變化可能會影響您最佳的QDAP供款金額。
超越稅務節省：回報率
QDAP主要是一種保本產品，回報率通常低於進取型投資。以下是您可能期望的回報：
- 保證回報：約2.4% IRR
- 包括非保證回報：約3.4% IRR
當您計入每年$10,200的稅務節省時，有效回報率提高：
- 含稅務優惠的保證回報：約3.6% IRR
- 含稅務優惠的非保證回報：約4.5% IRR
這些回報率與目前的定期存款利率相比具有競爭力，尤其是當利率開始下降時。
如何檢查QDAP是否適合您
最簡單的方法是查看您的稅單：
- 查看顯示計算的背頁
- 查看您是按累進稅率還是標準稅率繳稅（較小的金額是您要繳納的稅款）
- 如果您按累進稅率繳稅，檢查最高稅率是否為17%
- 如果您在17%稅率下有$60,000或更多的剩餘應課稅收入，$60,000的QDAP保費可為您節省$10,200稅款
總結
QDAP可以成為您財務規劃的明智選擇，提供即時稅務優惠和長期退休保障。關鍵是將您的供款與實際稅務狀況相匹配。
仍不確定QDAP是否適合您，或需要幫助計算潛在的稅務節省？稅務決策可以是個人化且複雜的！我們的稅務專家可在Instagram上討論您的具體情況。請發訊息至@DimTax，提供有關您的收入和當前扣減的詳細資料，我們將幫助您確定QDAP是否適合您。
請記住，明智的稅務規劃不僅是減少今年的稅單，更是為您的財務未來創建一個全面的策略。立即聯繫我們獲取個人化指導！