稅季正式開始，這意味著「綠色炸彈」（報稅表）很快就會送到你的信箱！為了幫助你最大化節稅，我們整理了十一個許多香港納稅人經常忽略的強大扣減策略。
1. 新手父母額外$20,000按揭利息扣減
有2023年10月25日或之後出生的子女嗎？除了標準的$100,000房屋貸款利息扣減外，你可能還有資格獲得額外$20,000的扣減！
你的子女必須至少連續6個月與你同住。這項優惠會一直持續到他們年滿18歲，多年下來可能為你節省數千元稅款。
2. 個人教育開支（最高$100,000）
今年有修讀課程嗎？你可以申請持續教育開支的扣減——即使是與你目前工作無直接關係的課程。
這包括在認可機構的兼讀課程、專業考試，以及來自認可提供商的某些在線課程。
3. 自僱人士的家居辦公室開支
在家經營業務？你可能可以申請將部分家庭開支與你的利得稅對沖。
這可能包括一定比例的租金、水電費、網絡費和家庭辦公設備。只需確保你專門將該空間用於商業用途才能符合資格。
4. 家屬醫療保險
有家人嗎？記住你可以申報不僅為自己，還為你的配偶、子女和父母支付的自願醫保保費！
每個受保人的扣減限額為$8,000，受保人數沒有限制。一個四口之家可能最多可申報$32,000的保費扣減。
5. 最後一刻的強積金自願供款
聰明的納稅人會在3月31日前作出一筆過的可扣稅自願性供款(TVC)，以最大化當年的扣減。
你每年可供款高達$60,000（與合資格年金保費合計）。即使一次性$30,000的供款也可能為你節省高達$5,100的稅款！
6. 已婚夫婦的子女免稅額策略
許多已婚夫婦不知道子女免稅額應該由一方配偶申報，而不是在雙方父母之間分攤！
對於2024/25年度，每個符合條件的子女提供$130,000的免稅額（在子女出生年度為$260,000）。讓一方配偶（通常是收入較高者）申報所有子女免稅額，往往比分攤可獲得更大的稅務節省。
重要提示：只有當你和配偶分開居住時，才應考慮分攤子女免稅額。
7. 供養父母/祖父母免稅額
在供養年長的父母或祖父母？你可能有資格獲得每位被供養人高達$100,000的免稅額！
許多人錯過的要點：
- 父母/祖父母仍可工作並有收入
- 對於60歲以上的，免稅額為$50,000（如與你同住，再加$50,000）
- 對於55-59歲的，你仍可申報$25,000（如與你同住，再加$25,000）
- 你必須與他們同住或每年提供至少$12,000的經濟支持
8. 兄弟姐妹間的父母免稅額策略
如果你有兄弟姐妹也供養你的父母，你們需要決定誰將申報免稅額。
每位被供養的父母/祖父母只能由一位納稅人申報免稅額。與你的兄弟姐妹討論，確定誰能從稅務節省中獲益最多——通常是收入較高，可節省更多稅款的人。
9. 已婚夫婦的父母免稅額策略
已婚夫婦有獨特的機會通過策略性分攤來最大化父母免稅額。例如，你可以申報你的父母和一位岳父母的免稅額；而你的配偶申報另一位父母。
與你的配偶討論，確定誰能從稅務節省中獲益最多——通常是收入較高，可節省更多稅款的人。
10. 傷殘家屬免稅額
如果任何家庭成員（包括配偶、子女、父母、祖父母或兄弟姐妹）有資格獲得政府傷殘津貼，你可以申報額外$75,000的免稅額。
這與其他免稅額分開計算，意味著你可以為同一人同時申報傷殘家屬免稅額和相關的子女/父母免稅額！
11. 單親免稅額
單身並撫養子女？除了子女免稅額外，你可能有資格獲得$132,000的單親免稅額。
你必須在整個稅務年度保持未婚狀態，並擁有子女的唯一監護權和照顧權。如果你在年度中結婚、離婚、喪偶或開始分居，你將不符合該評稅年度的資格。
對報稅感到輕鬆自在
這一年經歷了不少變化！稅務規則不斷變化，但好消息是：我們已經掌握最新資訊，這樣你就不必費心了。
提前開始收集你的文件，保持詳細記錄，並考慮可扣減開支的時機。對於複雜的情況，專業建議可能會為你省下比其成本更多的錢。
稅務規劃應該是全年進行的——而不僅僅是在「綠色炸彈」到達時才考慮的事情！
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