你聽說過「扣稅三寶」嗎？這三種強大的稅務扣減機制每年可為你節省至少數千元。

讓我們用簡單的語言來了解它們！

何謂「扣稅三寶」？

「扣稅三寶」指的是3項新的可扣稅項目：

• 強積金自願供款
• 合資格延期年金保單（QDAP）
• 自願醫保計劃（VHIS）

最美妙的是什麼？它們不僅減少你的稅單，還有助於為你未來的健康和退休建立財務保障。

強積金自願供款：基礎之外

我們都知道強制性的5%強積金供款。但你知道額外的自願供款可以意味著更多的稅務扣減嗎？

重要資訊：

• 強制性供款最多可扣減$18,000
• 可扣稅自願性供款（TVC）提供額外扣減
• TVC和QDAP共享$60,000的合併扣減上限
• TVC扣減先計算

例子：如果約翰在強制性強積金供款$18,000外，再供款$40,000到TVC，他可以扣減全部$58,000，大大減少他的稅單！

重要提示：TVC資金遵循與強制性供款相同的提取限制——直到退休年齡65歲才能提取（少數例外情況除外）。

合資格延期年金保單（QDAP）：帶有稅務優惠的退休規劃

QDAP計劃是專為提供退休期間定期收入而設計的保險產品。

主要特點：

• 由保險業監管局認證
• 大多數主要保險公司均有提供
• 繳付期通常為5或10年
• 收入最早可從50歲開始（視乎供款開始時間）
• 與TVC共享$60,000扣減上限

最適合：

• 能夠在退休年齡前收回供款
• 希望獲得有保證退休收入的個人
• 可由你本人或須繳納香港薪俸稅的配偶申報

重要提示：年金領取人必須是你或你的配偶，並在相關稅務年度持有香港身份證。

自願醫保計劃（VHIS）：帶有稅務優勢的醫療保障

VHIS是一項政府支持的計劃，通過稅務優惠鼓勵私人醫療保健。

兩種類型：

• 標準計劃：基本標準化保障
• 靈活計劃：具有額外福利的增強保障

扣減詳情：

• 每年每位受保人$8,000
• 保單數量或受保人數沒有限制
• 可為自己、配偶、子女和父母申報

例子：如果瑪麗為自己、丈夫和雙親（4人）購買VHIS計劃，她可以申報高達$32,000的扣減！

額外優勢：與共享上限的TVC和QDAP不同，VHIS扣減是完全獨立的，讓你能夠同時最大化所有三種扣減。

最大化你的「扣稅三寶」福利：聰明策略

1. 根據你的需求優先考慮

• 需要醫療保健？從VHIS開始
• 專注於退休？優先考慮TVC和QDAP
• 想要最大稅務優惠？三者同時使用！

2. 家庭規劃方法

• 考慮哪個家庭成員應成為保單持有人以申報哪項扣減
• 收入較高的配偶通常應該申報更多扣減
• 對於VHIS，任何人都可以為任何家庭成員的保費申報

3. 文件至關重要

始終保存：

• 顯示TVC的年度強積金結單
• QDAP保單附表和保費收據
• VHIS保單文件和付款記錄

真實例子：黃氏家庭

黃氏家庭實施了所有三種策略：

黃先生（年收入：$720,000）：

• 強制性強積金：$18,000
• TVC：$30,000
• QDAP保費：$30,000（限於共享上限中剩餘的$30,000）
• 為自己和父母的VHIS保費：$24,000
• 總扣減：$102,000
• 節省稅款：約$17,340（邊際稅率@ 17%）

黃太太（年收入：$420,000）：

• 強制性強積金：$18,000
• 為女兒的VHIS保費：$8,000
• 總扣減：$26,000
• 節省稅款：約$4,420（邊際稅率@ 17%）

合計，他們節省了$21,760的稅款，同時保障了健康和退休需求！

關於「扣稅三寶」的常見問題

問：我可以扣減為男朋友/女朋友支付的VHIS保單保費嗎？

答：不可以，扣減僅適用於你本人和指定親屬。

問：如果我已經向TVC供款$60,000，我還能從QDAP受益嗎？

答：在同一稅務年度內不能。考慮在不同稅務年度之間分配。

問：所有健康保險保單都有資格獲得稅務扣減嗎？

答：不是，只有認證的VHIS計劃才符合資格。

問：我可以隨時提取TVC資金嗎？

答：不可以，它們遵循與強制性強積金相同的提取限制。

準備好節省稅款了嗎？

「扣稅三寶」提供了減少稅單並同時建立財務保障的明智方法。

開始時可以：

• 檢查你目前的強積金安排，考慮增加TVC
• 比較不同保險公司的QDAP選項
• 查看符合你醫療需求的VHIS計劃

記住，稅務規劃不僅關乎現在節省金錢，還關乎在最小化稅務負擔的同時建立財務保障！

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